L’approche de la prévoyance pour le Médecin

Plus d’entrées d’honoraires en cas d’arrêt de travail. Par contre certaines charges continueront de courir ! (liste non exhaustive)

• Charges sociales personnelles (CPAM, URSSAF, CARMF…)

• Salaires et charges sociales des salariés

• Loyer du cabinet (même si cela est dans le cadre d’une SCI)

• Quote-part des charges de la SCM si exercice en commun

• Assurances professionnelles (multirisque professionnelle, RCP poste important pour certaines spécialités)

• Honoraires Expert comptable et de conseillers…

Le Médecin prendra soin de vérifier la couverture assurance de ses prêts en cours (rachat de parts, matériel important, achat des mûrs du cabinet..) notamment s’ils sont couverts en cas d’arrêt de travail. (Franchises usuelles 30 ou 90 jours).

(BNC ou rémunération de gérance + dividendes si société d’exercice libérale)

Les revenus du Médecin devront en tout ou partie être couverts en tenant compte :

• Du train de vie du praticien

• De son environnement familial (charges de famille, revenus globaux du foyer fiscalité…)

• De ses emprunts personnels (couverts en cas d’arrêt de travail, avec quelle franchise, en cas d’invalidité partielle ?)

• De revenus éventuellement issus de son patrimoine (placements financiers, immobilier locatif…)

Plus le Médecin aura des revenus élevés issus de son activité libérale, moins il aura a priori besoin nécessaire de les couvrir à 100%, sauf cas particuliers.

Exemple : Un Médecin marié sans enfant gagne 12 000 € par mois avec un prêt immobilier à rembourser de 2 000 € et couvert par une assurance adapté à sa profession. Une couverture en cas d’arrêt de travail de 7 000 € par mois (soit une indemnité de 233 € par jour) devrait suffire.

Un Médecin qui dégagerait des revenus 5 000 € par mois, locataire de son logement principal, avec deux enfants à charge et dont l’épouse ne travaillerait pas aurait très certainement besoin d’une couverture prévoyance lui assurant 100% de ses revenus en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité, car ses besoins au quotidien consomment la quasi totalité de son BNC.

Attention néanmoins à l’impôt sur le revenu pour le Médecin qui ne couvrirait qu’une partie de son BNC ou rémunération de gérance. Cette imposition peut représenter une charge personnelle très importante (surtout pour les célibataires à hauts revenus) qui serait due en cas d’arrêt de travail.

Par exemple si seulement 50% des revenus du Médecin sont couverts en cas d’arrêt de travail celui-ci devra toujours s’acquitter d’un impôt dont la base aura été calculée sur 100% de ses revenus de l’année précédente. Les indemnités journalières alors versées par l’assureur pourront être un peu juste pour maintenir un train de vie « brut d’impôt »

Pour les fiscalités importantes il sera donc recommandé de provisionner son impôt sur le revenu sur un compte livret rémunéré par exemple, ou mieux une Assurance Vie si celle-ci est exonérée (plus de 8 ans) et ne supporte pas ou peu de frais d’entrée.

Si le praticien couvre 100% de ses revenus en cas d’arrêt de travail, il pourra s’acquitter sans difficulté de son impôt sur le revenu